Как да изчислим текущия капитал: 6 стъпки

Работният капитал е комбинация от средства и ликвидни активи, които са необходими за финансиране на дейностите на компанията. Познаване на размера на оборотния капитал, можете ефективно да управлявате компанията и да вземете инвестиционни решения. Стойността на оборотния капитал характеризира способността и скоростта на изплащане на настоящите задължения на компанията. Ако компанията няма оборотен капитал или е много скромен, тогава най-вероятно няма да бъде успешен. Изчисляването на оборотния капитал също е полезно за оценка на ефективното използване на ресурсите на компанията. Формула за изчисляване на оборотния капитал:

Капиталов капитал = текущи активи - настоящи задължения

Стъпка

Част 1 от 2:

Изчисляване на оборотния капитал

един. Изчислете текущите активи. Текущите активи са активи, които могат да бъдат преобразувани в брой в рамките на една година. Такива активи включват парични средства и краткосрочен капитал. Например вземанията, разходите за бъдещи периоди и складови запаси - те са текущи активи.

Като правило текущите активи и общата им стойност са посочени в доклада за баланс на дружеството.
Ако в доклада за баланса няма текуща стойност на текущите активи, вижте целия доклад и да намерите елементи, свързани с текущите активи. Следвайте стойностите на елементите, съответстващи на определянето на текущите активи, за да получите общата стойност на текущите активи. Например, сгънете стойностите на следните сметки за баланса: "Вземания", "Складови запаси", "парични средства и техните еквиваленти".

Изображение, озаглавено Купете запас без стъпка стъпка 2

2. Изчислете настоящите задължения. Текущите задължения са задълженията, които трябва да бъдат изплатени в рамките на една година. Текущите задължения са спешни задължения, задължения и краткосрочни задължения на дълга.

Като правило настоящите задължения и общата им стойност са посочени в отчета за баланса на дружеството. Ако няма настоящи задължения в отчета за баланса, вижте целия доклад, да намерите елементи, свързани с настоящите задължения, и ги сгънете. Например, сключване на смисъла на следните параграфи от баланса: "кредитен дълг", "неплатени данъци", "краткосрочни заеми".

Изображение, озаглавено Изчислено количество хранителни марки Стъпка 2

3. Изчислете капитала на веригата. За да направите това, приспадане на стойността на настоящите задължения от стойността на текущите активи.

Например текущите активи на компанията представляват 50 000 рубли и текущи задължения - 24 000 рубли. Работният капитал на тази компания е равен на 26 000 рубли. Така тази компания може да изплати настоящите си задължения за сметка на текущите активи, докато тя ще остане в брой, която може да използва по своя преценка, например, да финансира настоящите оперативни дейности, за предсрочно погасяване на кредита или да изплаща дивиденти Акционери на компанията.

Ако настоящите задължения надвишават текущите активи, има дефицит на оборотен капитал. Капиталният дефицит може да доведе до несъстоятелност на компанията. В този случай компанията ще трябва да търси други източници на дългосрочно финансиране. Дефицитът на оборотния капитал свидетелства за трудната финансова позиция на компанията, за да се инвестира в такава компания, която не се препоръчва.

Например текущите активи на компанията възлизат на 100 000 рубли и текущи задължения - 120 000 рубли. Дефицитът на оборотния капитал на тази компания е 20000 рубли. Това означава, че дружеството не е в състояние да изплати настоящите си задължения и да продава част от основните си активи (в размер на 20 000 рубли) или да намери други източници на финансиране.

Част 2 от 2:

Премахване и управление на работния капитал

един. Изчислете коефициента на ликвидност. За анализа на финансовото състояние на дружеството много финансисти използват коефициента на текущата ликвидност. За да изчислите текущия коефициент на ликвидност, трябва да знаете текущите активи и текущи задължения, но в резултат на това няма да получите сумата в рубли и коефициента.

Коефициентът сравнява стойностите на две стойности един спрямо друг. Най-простата операция по деление се използва за изчисляване на коефициента.
За да се изчисли текущият коефициент на ликвидност, споделят текущите активи на настоящите задължения. По този начин, коефициентът на текущата ликвидност = текущи активи ÷ Текущи задължения.
В примера считаме (в първия раздел на настоящия член) текущата коефициент на ликвидност на компанията: 50000 ÷ 24000 = 2.08. Това означава, че размерът на текущите активи на дружеството е 2.08 пъти по-голям от размера на настоящите задължения на Дружеството.

Изображение, озаглавено изчисли стъпка 1

2. Анализирайте финансовото състояние на дружеството с коефициента на текущата ликвидност. Този коефициент характеризира способността на компанията да изплати настоящите си финансови задължения, т.е. изплаща своите сметки. Като правило този коефициент се използва при анализирането на различни компании или индустрии.

Идеалната стойност на текущия коефициент на ликвидност е 2.0.Компанията, коефициентът на текущата ликвидност, чиято е по-малка от 2, рискове за несъстоятелност. От друга страна, ако коефициентът на настоящата ликвидност е повече от 2, тогава управлението на такава компания не обича да рискува и не използва възможността да бъде отворена.

В нашия пример коефициентът на текущата ликвидност е 2.08, което най-вероятно е показателно за нормалното финансово състояние на тази компания. Такава стойност на коефициента означава, че текущите активи на дружеството ще покриват настоящите задължения за малко повече от две години (разбира се, само ако размерът на текущите пасиви няма да се увеличи).

Идеалната стойност на текущия коефициент на ликвидност зависи от индустрията. Някои индустрии са капиталоемки, т.е. за финансиране на техните фирмени дейности са принудени да вземат големи заеми. Например идеалната стойност на коефициента на текущата ликвидност на някои производствена компания е много повече от 2.

Изображение, озаглавено да бъде милиард стъпка 13

3. Контрол на оборотен капитал. Ръководителите на компанията трябва да следват ценностите на ценностите на оборотния капитал, за да ги подкрепят на оптимално ниво. Такива стойности са запасите, вземанията и сметките. Мениджърите трябва да оценяват възможните положителни и отрицателни моменти, свързани с излишък или недостатък на оборотния капитал.

Например, една компания, която има липса на оборотен капитал, няма да може да изплати текущите задължения. От друга страна, прекомерният оборотен капитал също е отрицателен показател, тъй като надвишението на капитала трябва да инвестира в развитието на дружеството, за да увеличи рентабилността си. Например, излишък от оборотен капитал може да инвестира в придобиването на допълнителни производствени мощности или за увеличаване на броя на магазините. Такива инвестиции ще доведат до увеличаване на дохода на Дружеството.

Ако компанията има излишък или липса на оборотен капитал, прочетете раздела "Съвети", за да разберете как да намалите или увеличите размера на оборотния капитал.

Съвети

Избягвайте просрочените плащания. Например, предлагайте отстъпка за своевременно плащане на стоки или услуги (особено ако имате големи вземания).
Погасяване на краткосрочни ангажименти.
Ако компанията има краткосрочни заеми, такава компания не трябва да купува дълготрайни активи (например ново растение или нова сграда). За кратко време, дълготрайните активи са доста трудни за превръщане в брой, за да изплатят краткосрочни заеми. Това ще повлияе негативно на размера на оборотния капитал.
Компетентно управляват складови запаси.Избягвайте излишък и недостатък на стоките на склад. Много ефективно е концепцията за управление на ресурсите, наречена "точно навреме". Такъв контрол ви позволява да освободите складови зони и да избегнете повреда на ресурсите.